財(cái)稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄（八十） Q: 工資需要員工簽字嗎？工資條可以用電子工資條嗎？有沒(méi)有什么app可以使用電子工資條 A:銀行代發(fā)工資不用簽字，可以電子工資條app要自己去查下，我們是提供財(cái)稅建議。 Q: 問(wèn)下，我們公司老板買(mǎi)條狗，看護(hù)公司院子的，能報(bào)銷(xiāo)嗎？怎么做分錄？之后的狗糧什么的怎么做？ A;理論上可行，但怎么證...

Q: ? 你好老師，請(qǐng)問(wèn)一，核定征收企業(yè)的匯算清繳中，之前免征的增值稅計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，匯算清繳時(shí)這部分營(yíng)業(yè)外收入是不是應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅？二去年是核定征收，今年改為查賬征收了，核定征收時(shí)有部分貨物計(jì)入暫估，未開(kāi)票也未付款，請(qǐng)問(wèn)這部分暫估怎么處理？ A:需要繳納企業(yè)所得稅 暫估的貨物如果有使用，則應(yīng)開(kāi)票回來(lái)沖暫估 ...

Q: 老師，我們公司代買(mǎi)代賣(mài)預(yù)付充值卡，買(mǎi)進(jìn)來(lái)的充值卡進(jìn)項(xiàng)發(fā)票比如是5萬(wàn)，我們賣(mài)5*1.05賣(mài)出去，這賣(mài)出去的5萬(wàn)可以開(kāi)預(yù)付充值卡的0稅率嗎5個(gè)點(diǎn)的手續(xù)費(fèi)開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以嗎？ A:不可以 Q: 老師，您好！我司既缺票利潤(rùn)也有點(diǎn)高？新設(shè)一般人是不是比較劃算？ A:缺票利潤(rùn)高，一般納稅人稅負(fù)也會(huì)高。具體怎樣操作，我們需要...

Q: 老師，進(jìn)賬發(fā)票跟報(bào)關(guān)單只要數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)起來(lái)就可以申請(qǐng)進(jìn)出口退稅嗎？實(shí)際有一個(gè)貨物不合格沒(méi)有實(shí)際出口不影響退稅操作嗎？ A;單證齊全相符就可以申請(qǐng)退稅。 Q: 老師請(qǐng)教一下，收到建筑服務(wù)按照簡(jiǎn)易征收3%的專(zhuān)票能抵扣嗎？辛苦解答一下，謝謝 A：可以抵扣 Q: 老師請(qǐng)教下。如果是核定征收的個(gè)體戶(hù)，一次性開(kāi)400萬(wàn)專(zhuān)票給...

發(fā)票為什么報(bào)銷(xiāo)不了？ 經(jīng)常有人在報(bào)銷(xiāo)的時(shí)才突然發(fā)現(xiàn)，不能報(bào)銷(xiāo)？這是為什么？ 主要還是因?yàn)椴环弦?guī)范導(dǎo)致的，最常見(jiàn)的情況： 1、沒(méi)有納稅人識(shí)別號(hào) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào)）規(guī)定： 自2017年7月1日起，購(gòu)買(mǎi)方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)向銷(xiāo)售方提供納稅人...

發(fā)票，是在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開(kāi)具、收取的收付款憑證。實(shí)務(wù)中，企業(yè)一般都十分重視發(fā)票管理，在發(fā)生銷(xiāo)售貨物、服務(wù)等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)按照規(guī)定開(kāi)具發(fā)票，在購(gòu)進(jìn)貨物、服務(wù)時(shí)合規(guī)取得發(fā)票。有一些企業(yè)向筆者咨詢(xún)，取得未履行合同的違約金、以發(fā)包人名義對(duì)外經(jīng)營(yíng)的承包費(fèi)等款項(xiàng)時(shí)，對(duì)方要求開(kāi)具發(fā)票，具體應(yīng)如何處理？...

Q: 老師，想咨詢(xún)您之前在電子稅務(wù)局入不入工會(huì)都需要申報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)，現(xiàn)在電子稅務(wù)局中沒(méi)有入會(huì)的就不顯示這個(gè)表，工會(huì)是必須入嗎？還是自愿呢？ A:成立工會(huì)組織是自愿的。 Q: 股東老板拿房產(chǎn)抵押貸款給公司周轉(zhuǎn)，請(qǐng)問(wèn)貸款利息怎樣合法轉(zhuǎn)為公司費(fèi)用? A:如果貸款主體是公司，利息就可以直接入公司賬，貸款主體為股東，則要合同約...

Q: A公司投資的B公司，投了幾百萬(wàn)，后來(lái)一分錢(qián)都沒(méi)有回來(lái)，決定注銷(xiāo)了B公司，這些股權(quán)投資怎么處理呢？ A:股權(quán)投資全部沖銷(xiāo) ，沒(méi)有收回來(lái)的部分做投資損失。 Q: 老師注銷(xiāo)公司有應(yīng)收賬款還沒(méi)收回，可以先將稅務(wù)工商注銷(xiāo)完后，等款收回再去注銷(xiāo)銀行嗎？ A:最后是工商。 Q: 老師匯算清繳個(gè)稅，任職信息有兩個(gè)公司怎么選擇...

Q: 請(qǐng)問(wèn)一下，公司貸款買(mǎi)車(chē)但是是法人征信做貸款，每個(gè)月公司還款可以以貸款合同作為附件直接打款給法人嗎？ A:可以 Q: 請(qǐng)問(wèn)一下，三個(gè)老板的公司，現(xiàn)在一個(gè)老板承包，每月拿錢(qián)給另外兩個(gè)老板，這錢(qián)做什么費(fèi)用？ A:要根據(jù)這個(gè)錢(qián)的性質(zhì)來(lái)定。 Q:老師好！這里的所有企業(yè)怎么理解？ A:除不適用加計(jì)扣除的六大行業(yè)（煙草制...

Q: ?老師，公司經(jīng)常遇到客戶(hù)讓老板多開(kāi)幾千塊錢(qián)的發(fā)票，比如公司收到的貨款是9.5萬(wàn)，客戶(hù)說(shuō)開(kāi)10萬(wàn)的票，老板同意了票開(kāi)出去了，需要怎么做才不是虛開(kāi)發(fā)票呢？賬務(wù)處理是怎么樣的呢？如果是公司讓供應(yīng)商多開(kāi)了幾千塊錢(qián)的發(fā)票，又需要怎么做賬呢？ A:你這就是虛開(kāi)啊，想不虛開(kāi)就要與業(yè)務(wù)保持一致 按發(fā)票入賬。 Q: 老師，我們...